Возврат налога
на доходы (3-НДФЛ)

О доходе с продажи квартиры
со сроком владения меньше 5 лет

О доходах от частной деятельности
(репетиторство, строительство, ремонт)

О выигрыше в лотерею (налогом облагается сумма свыше 4 тыс. рублей)

О доходе от сдачи в аренду квартиры и другой собственности

О получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников

О доходе с процентов по вкладам (минимальная сумма, необлагаемая налогом 130 тыс. рублей)

имущественный вычет

Инвестиционный вычет

Оплата лечения
/фитнес

Оплата обучения

Кому полагается налоговый вычет при покупке квартиры:

Существует законодательно установленный лимит. Размер такого вычета не превышает 2 млн рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам). Следовательно, при такой стоимости квартиры вернут 260 000 рублей. Любой налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры один раз в жизни.

Займы и кредиты для возврата процентов подходят от кредитных и иных организаций РФ, если они фактически израсходованы налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение жилья или земельного участка.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность (например, супругами) сумма возврата налога распределяется между совладельцами
в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты
в общую совместную собственность).

• Договор купли-продажи (долевого участия)
• Свид. о гос. регистрации или выписка ЕГРН
• Платежные документы
• Акт-приема передачи
• Банковские реквизиты
• В зависимости от ситуации дополнительно потребуется:
• Заявление об определении долей
• Свидетельство о браке
• Кредитный договор
• Справка из банка об уплаченных процентах.

• медицинские услуги;
• дорогостоящее лечение;
• лекарственные средства;
• страховые взносы по ДМС;
• санитарно-курортные путевки в части стоимости лечения.

1. Договор
2. Лицензия медицинского учреждения
3. Квитанция об оплате

1. Услуга включена в перечень, который утверждает правительство.
2. Компания внесена в список Минспорта.
3. Компания специализируется на спортивных услугах.

1. Копию договора на предоставление физкультурно-оздоровительных услуг
2. Кассовый чек

• Плательщики НДФЛ: Вычет предоставляется гражданам, которые платят НДФЛ в России.
• Обучающиеся: Вычет можно получить за свое обучение или за обучение своих близких родственников: супруга (супруги), детей, родителей, опекаемых.
• Обучение в аккредитованных учреждениях: Обучение должно проходить в организациях, имеющих государственную аккредитацию. Это могут быть вузы, колледжи, курсы профессиональной переподготовки и повышения квалификации.

1. Договор об образовании.
2. Лицензия образовательной организации (копия).
3. Свидетельство о рождении ребенка (при обучении ребенка).
4. Свидетельство о браке (при обучении супруга).
5. Платежные документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, квитанции, банковские выписки).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции, в частности:

• с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате которых получил доход;
• вносил личные денежные средства на свой индивидуальный инвестиционный счет;
• получал доход по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов установлен
ст. 219.1 и 221.1 НК РФ.

• вычеты в размере положительного финансового результата, полученного в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг и инвестиционных паев, указанных в пп. 1 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, предоставляются с учетом лимита, определяемого по формуле: коэффициент К_цб x 3 млн руб.;
• вычеты по ИИС предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде
(но не более 400 000 руб.), либо в размере прибыли от операций по этому счету согласно пп. 2, 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, если соблюдается одно из условий (пп. "а" п. 6 ст. 2, ч. 10, 16, 17 ст. 3 Федерального закона от 23.03.2024 N 58-ФЗ):

По ИИС, открытому в 2024 г., в отношении которого своевременно подано заявление на получение вычетов
по пп. 2, 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, нельзя применять вычеты на долгосрочные сбережения граждан по пп. 3, 4 п. 1 ст. 219.2 НК РФ ни в 2024 г.,
ни в последующие годы (ч. 17 ст. 3 Федерального закона от 23.03.2024 N 58-ФЗ).

1) договор на ведение ИИС заключен до 31.12.2023, и не подано заявление на получение вычетов по пп. 3, 4 п. 1 ст. 219.2 НК РФ;
2) такой договор заключен в 2024 г., и до 30.04.2025 налогоплательщик подал в инспекцию заявление о применении вычетов по пп. 2, 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Максимальный размер суммы расходов,
с которой можно получить налоговый вычет
на обучение ребенка (подопечного),
увеличивается до 110 тысяч рублей.

Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации,
а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если
таковые заключаются на срок не менее пяти лет)
и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию — до 150 тысяч рублей.

Предельная сумма имущественного вычета
при покупке или строительстве жилья —
2 млн руб., при выплате процентов по займам
и кредитам на покупку или строительство жилья —3 млн руб.

1. Документ, удостоверяющий личность (паспорт).
2. Справка о доходах за период, в котором производились траты.
3. Документы, подтверждающие расходы (зависит от типа вычета, это может быть договор купли-продажи на недвижимость, чеки от учебного или лечебного заведения и так далее).

Можно подать двумя способами, важно учитывать, что с 2024 года подать декларацию на сайте налоговой стало намного проще.

Подробнее можете узнать, оставив заявку
на нашем сайте ниже.

• Нужна учетная запись на “Госуслугах”

и усиленная электронная подпись.

• Также вам понадобится сама

декларация в формате XML.

• Вы сможете загрузить декларацию

в и отправить ее в налоговую.

• Потребуется подтвержденная учетная запись на сайте налоговой и усиленная электронная подпись (ЭЦП).
• ЭЦП можно получить в приложении “Госключ” или в аккредитованном удостоверяющем центре.
• Вы сможете заполнить и отправить декларацию в электронном виде.

1. Посетите налоговую инспекцию по месту прописки.
2. Обязательно заранее уточните график работы налоговой инспекции.

• Посетите многофункциональный центр

(МФЦ) по месту прописки.

• Вам понадобятся паспорт, ИНН

и декларация в бумажном виде
и подтверждающие документы.

• МФЦ примет декларацию и передаст

ее в налоговую инспекцию.

• Отправьте декларацию и документы

заказным письмом по почте
в налоговую инспекцию по месту прописки.

• Обязательно сохраните квитанцию

об отправке письма.

• Убедитесь, что на конверте указаны

правильный адрес налоговой инспекции и ваши данные.